Descubra cómo ha cambiado la legislación de la UE sobre el IVA para las ventas a distancia a particulares/comercio electrónico desde julio de 2021. La Ventanilla Única de la Unión (VU) se introdujo para simplificar la declaración y el pago del IVA para las ventas transfronterizas B2C dentro de los estados miembros de la UE. Con una sola declaración trimestral en su país de registro, puede declarar y pagar el IVA de todas sus ventas transfronterizas B2C dentro de la UE. Esto ahorra tiempo y dinero al eliminar la necesidad de múltiples registros, declaraciones y pagos del IVA. También entregamos sin problemas mercancías a empresas y almacenes como Amazon o Groupon, donde no hay transferencia de propiedad durante la entrega.
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Neele-Vat ofrece el registro de OSS para empresas de la UE y de fuera de la UE, incluida la representación fiscal general (AFV). Nos encargamos de su registro OSS y su declaración de IVA en los Países Bajos. Con una licencia del artículo 23, sus mercancías pueden importarse de países no pertenecientes a la UE sin pago directo del IVA y almacenarse en un almacén holandés para su envío a sus clientes.
Con el registro neerlandés de OSS, puede vender desde los Países Bajos a consumidores de toda la UE. Sus clientes pagan el IVA al tipo de su país, y Neele-Vat declara y remite este IVA a las autoridades fiscales pertinentes.
Nota: Las ventas desde almacenes situados en otros países de la UE requieren el registro del IVA en esos países. Las ventas B2C en los Países Bajos, las ventas B2B y las transferencias de mercancías entre almacenes de la UE siguen estando sujetas a las declaraciones periódicas del IVA neerlandés.
Para utilizar la representación fiscal deben cumplirse unos requisitos específicos. Más información sobre Incoterms®, facturas de venta y transporte de mercancías.
Envíos como muestras, promociones o mercancías entregadas gratuitamente a un representante pueden enviarse libres de IVA en los Países Bajos durante un periodo limitado.
Las ventas a distancia permiten a las empresas importar mercancías, despacharlas en los Países Bajos y venderlas directamente a clientes particulares con arreglo a normas fiscales específicas.
Asegúrese de que puede reclamar el IVA de las ventas a distancia. Esto incluye la importación de mercancías, la compensación en los Países Bajos y las ventas a clientes particulares.
IOSS para las importaciones a la UE
¿Vende productos de fuera de la UE directamente a consumidores de la UE? Si es así, puede acogerse a la Ventanilla Única de Importación (VUI). Con ella no tiene que pagar el IVA a la importación. El IVA se carga al cliente y se paga cuando usted presenta la declaración IOSS. Sólo los envíos de hasta 150 euros pueden despacharse a través de IOSS. Para envíos superiores a 150 euros o mercancías sujetas a impuestos especiales, como bebidas alcohólicas, tiene que pagar el IVA a la importación.
Neele-Vat no ofrece el registro ni la declaración de IOSS. Sin embargo, para la importación de envíos B2C superiores a 150 euros a través de los Países Bajos, podemos ofrecer AFV con una licencia del artículo 23. Esto puede combinarse con un registro OSS para declarar las ventas posteriores, como se ha descrito anteriormente.
Preguntas frecuentes sobre la representación fiscal
¿Qué es el régimen OSS y cómo funciona?
El régimen OSS es una ventanilla única que permite a las empresas que suministran bienes y servicios a consumidores de otros países de la UE declarar y pagar de forma centralizada el IVA adeudado en su país de origen. Esto evita la necesidad de registrarse a efectos del IVA en cada país de la UE.
¿Es obligatorio inscribir mi empresa en el OSS?
No, la participación en el OSS es opcional. Sin embargo, sin el registro en el OSS, es posible que tenga que cumplir con las obligaciones del IVA en cada país de la UE en el que realice suministros.
¿Puedo reclamar el IVA a través del régimen OSS?
No, el régimen de OSS sólo sirve para declarar el IVA devengado en las ventas a distancia dentro de la UE. Para reclamar el IVA, debe utilizar los procedimientos adecuados en cada país de la UE
Preguntas frecuentes sobre aduanas
¿Cómo funciona el despacho de aduanas cuando se exporta fuera de la UE?
Cuando se exporta a países no pertenecientes a la UE, hay que tramitar el despacho de aduanas para que las mercancías puedan salir oficialmente de la UE. Esto empieza por reunir los documentos de exportación adecuados (como la factura comercial, la lista de empaquetado y los documentos de transporte) y presentar a la aduana una declaración electrónica de exportación. La aduana comprobará los documentos (y a veces inspeccionará físicamente el envío), emitirá una confirmación de salida una vez aprobada, y entonces el envío podrá transportarse al extranjero. Una buena preparación y una documentación correcta ayudan a evitar retrasos, multas y costes adicionales. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué significa un número EORI y cuándo se necesita?
Un número EORI es un número de identificación único que las empresas necesitan para poder introducir o sacar mercancías de la UE en las aduanas. Lo necesita en cuanto tenga que hacer trámites aduaneros de exportación, importación o tránsito; sin número EORI, la aduana no puede tramitar su envío. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cómo ayuda Neele-Vat a sus clientes con los complejos procedimientos aduaneros?
Neele-Vat ayuda a sus clientes con los complejos procedimientos aduaneros proporcionándoles apoyo experto y la gestión completa de todos los trámites necesarios. Se encargan de las declaraciones de aduanas, el registro EORI, los permisos y la documentación, se comunican con las aduanas en nombre del cliente y se aseguran de que los envíos pasen por la aduana sin problemas, cumpliendo las normas y sin retrasos innecesarios, tanto para las importaciones como para las exportaciones. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cuáles son las ventajas de los depósitos aduaneros?
Los depósitos aduaneros ofrecen la ventaja de que las mercancías pueden almacenarse bajo supervisión aduanera sin tener que pagar directamente derechos e impuestos de importación. Esto le permite ahorrar liquidez, gestionar las existencias con flexibilidad y manipular las mercancías (por ejemplo, importarlas, reexportarlas o procesarlas) únicamente cuando sea conveniente desde el punto de vista logístico o fiscal. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cómo funciona la gestión del IVA en las importaciones y exportaciones?
Al importar, se paga el IVA sobre los bienes importados, pero a menudo se puede reclamar en la declaración del IVA; al exportar a países de fuera de la UE, el IVA suele ser del 0%, siempre que se presenten los documentos adecuados. Una buena gestión del IVA evita costes innecesarios y garantiza el cumplimiento de las normas aduaneras y fiscales. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué papel desempeña Neele-Vat como agente de aduanas?
Como agente de aduanas, Neele-Vat se encarga de todas las formalidades aduaneras de sus envíos, garantizando que las mercancías crucen la frontera sin problemas y sin retrasos. Hacen las declaraciones, tramitan los EORI y los permisos, se comunican con las aduanas y se aseguran de que los documentos se presentan correctamente y a tiempo, tanto para las importaciones como para las exportaciones. Como resultado, su proceso logístico se desarrolla sin problemas y cumpliendo las normas. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué documentos necesita para importar a la UE?
Para las importaciones en la UE, suele necesitar los siguientes documentos: una factura comercial (con valor, incoterms y lotes), una lista de empaquetado (con contenido y pesos), una declaración de aduanas (presentada electrónicamente), su número EORI y cualquier certificado o permiso específico (por ejemplo, certificados fitosanitarios o CE). Estos documentos son necesarios para pasar el envío por la aduana y gestionar correctamente el IVA y los derechos de importación. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cómo funciona el despacho aduanero de mercancías?
Al despachar las mercancías en la aduana, los envíos se notifican y comprueban oficialmente para que puedan importarse o exportarse. Se empieza por presentar los documentos necesarios (como la factura comercial, la lista de empaquetado y la declaración de aduanas), tras lo cual la aduana los comprueba y, si es necesario, inspecciona físicamente las mercancías. Una vez que todo está en orden, la aduana da el visto bueno para que las mercancías transiten, se entreguen o se sigan exportando. Unas declaraciones correctas y a tiempo evitan retrasos y costes adicionales. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué documentos se necesitan en la aduana de carga aérea?
En el caso de la carga aérea, la aduana suele exigir los siguientes documentos: el conocimiento de embarque aéreo (documento de transporte), una factura comercial con el valor y los códigos del SA y una lista de empaque con el contenido y el peso; éstos constituyen la base de la declaración electrónica de aduana. Dependiendo del tipo de mercancía, también puede necesitar certificados adicionales, como certificados de origen, sanitarios o permisos para productos especiales (por ejemplo, sustancias peligrosas o productos vegetales/alimentarios). ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué significa Operador Económico Autorizado (OEA)?
OEA significa Operador Económico Autorizado y es un sello de aprobación reconocido internacionalmente que indica que una empresa es fiable en sus procesos aduaneros y de seguridad. Significa que la empresa ha superado estrictos requisitos de cumplimiento, seguridad y administrativos y, por tanto, puede pasar por la aduana más rápidamente y con menos controles a la hora de importar y exportar. De este modo, su envío se beneficia de una tramitación más rápida, menos controles físicos y una mejor reputación en el comercio internacional. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cómo funciona el despacho de aduanas para mercancías peligrosas?
En el caso de las mercancías peligrosas, el despacho de aduanas se realiza mediante comprobaciones y documentos adicionales a la declaración estándar. Hay que clasificar correctamente el envío y facilitar los datos correctos (como el número ONU y la información de seguridad), presentar la declaración electrónica de aduanas y, a menudo, aportar permisos o declaraciones adicionales. La aduana evalúa todo esto y puede llevar a cabo inspecciones adicionales; sólo cuando todo sea correcto y se haya declarado seguro, se autorizará el transporte o la entrega del envío. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Qué normativa aduanera se aplica a los alimentos y los productos farmacéuticos?
Los productos alimentarios y farmacéuticos están sujetos a normas muy estrictas en las aduanas, además de los documentos estándar como facturas y listas de empaquetado. Esto significa que los envíos deben cumplir las normas de seguridad de alimentos y productos, las clasificaciones correctas del SA y a menudo requieren certificados específicos, por ejemplo, declaraciones veterinarias o fitosanitarias para los alimentos, y certificados GDP o sanitarios para los productos farmacéuticos. Las autoridades aduaneras supervisan de cerca estos requisitos y la documentación adecuada para garantizar la seguridad alimentaria, la integridad de los productos y el cumplimiento de la legislación. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cuál es la diferencia entre derechos de importación e impuestos especiales?
Los derechos de importación son impuestos que se pagan sobre el valor de las mercancías importadas cuando entran en un país, mientras que los impuestos especiales son gravámenes adicionales sobre productos específicos como el alcohol, el tabaco y el combustible. Los derechos de importación están relacionados principalmente con la protección del comercio y el acceso al mercado, y los impuestos especiales están pensados para poner precio al consumo de determinados productos. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
¿Cómo ahorra tiempo y costes a las empresas exportadoras su experiencia en aduanas?
Los conocimientos aduaneros ahorran tiempo y costes a las empresas exportadoras, ya que evitan errores, retrasos y controles innecesarios. Con las declaraciones correctas, las clasificaciones correctas y la presentación a tiempo, los procedimientos de exportación e importación se desarrollan sin problemas, con menos riesgo de multas, inspecciones adicionales o bloqueos en las aduanas, acortando los plazos y reduciendo la carga administrativa. ¿Quiere saber más? Lea el artículo aquí.
Opciones aduaneras
Le ofrecemos apoyo integral para diversos trámites aduaneros relacionados con la exportación, la importación, el almacenamiento y los envíos en tránsito. También le ayudamos con las inspecciones veterinarias y le asesoramos sobre cuestiones aduaneras y fiscales específicas. Solicite su presupuesto ahora y experimente nuestro servicio por sí mismo.
En Neele-Vat nos tomamos muy en serio su derecho a la privacidad. Por eso le damos el control sobre cómo tratamos sus datos.
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